養老保険は節税できる？個人で契約する際に検討すべきこと4選

<注意すべきポイント>

なお、所得税率は収入に応じて5%から最大45%（※復興特別所得税を除く）まで段階的に上がるため、人によって控除による減税額は異なります（年収が高いほど控除の節税インパクトも大きくなります）。

また、生命保険料控除を受けるためには年末調整や確定申告での手続きが必要です。会社員の方であれば毎年秋頃に保険会社から送付される「生命保険料控除証明書」を勤務先に提出すれば控除が適用されます。

控除証明書には支払保険料額とそれに対応する控除可能額が明記されているため、自分の節税効果も一目で分かります。このように、養老保険に加入すると毎年の所得税・住民税を確実に減らすことができるため、節税につながる有効な手段です。

<現役FPのコメント>

もちろん、実際の節税額は各個人の状況で異なります。正確な効果を知りたい場合は、保険会社が提供するウェブ上のシミュレーションツールや、国税庁ホームページの速算表などを利用してみると良いでしょう。

支払保険料額と所得金額などを入力すれば、自動で所得税・住民税の軽減額を試算できます。控除額は控除証明書にも記載されています。複数の生命保険に加入している場合は、それぞれの証明書に明記された控除額を合算して、自身が受けられる総額を把握しましょう。

生命保険料控除は複数契約で合算適用されるため、既に他の保険で控除枠（一般生命保険料枠：年最大4万円）を使い切っている場合、新たに養老保険に加入しても節税効果はほとんど得られません。

もし自分での計算が難しい場合は、FPなど専門家に相談して試算してもらう方法も有効です。

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<ワンポイントアドバイス>

iDeCoには運用益が非課税になるメリットもあります（運用期間中の利息や運用益に税金がかからない）。一方、養老保険は満期保険金の受取時に利益部分に課税がありますが、iDeCoの運用益は全て非課税で運用できる点で有利です。

このように、それぞれ異なる制度を併用すると、節税効果を最大化しながら老後資金の準備も進めることができます。さらに、養老保険は死亡保障も備えているため、万一の際の家族への保障と老後資金作りを両立できる点もメリットです。

なお、iDeCoの掛金は毎月5,000円から1,000円刻みで自由に設定できるため、無理のない範囲で少額から始めることもできます。

上限まで拠出しなくても、生命保険料控除と併用すると拠出額に応じた節税効果を得られるでしょう。ただし、iDeCoは原則60歳まで資金を引き出せない制約があるので、流動性の違いも踏まえて検討しましょう。

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<現役FPのコメント>

課税対象額は他の所得（給与所得等）と合算され、所得税・住民税の計算に反映されます。仮に25万円が課税所得に加算される場合、所得税率10%の人なら2万5千円、20%なら5万円の所得税が新たにかかる計算です。

実際には一時所得の金額が50万円を超えなければ課税されることはないため、多くのケースで満期保険金に所得税はかからないか、かかってもごく少額で済みます。

ただし、契約者と受取人が同一でも満期保険金が高額で払込保険料との差益が大きい場合は、それなりの税負担となる可能性があります。

満期保険金を年金形式（分割受取）で受け取る場合は、一時所得ではなく雑所得として課税され、計算方法が異なります。また、満期保険金受取時に所得税の源泉徴収は基本的に行われないため、課税対象となる場合は確定申告で適切に申告・納税する必要があります。

<現役FPのコメント>

具体例を見てみましょう。親（契約者）が総額200万円の保険料を払い、子（受取人）が満期保険金300万円を受け取った場合、子は300万円の贈与を受けたとみなされます。基礎控除110万円を差し引いた残り190万円が課税価格です。

親から成人した子への贈与（特例税率適用）では税率10%が適用されるため、贈与税額は19万円にもなります。

一方、契約者と受取人が同じケースであれば一時所得として約5万円（所得税率20%の場合）の税負担で済む計算でした。同じ満期保険金300万円でも契約形態が異なるだけで、これほど税負担に差が生じるのです。

贈与税は基本的に受取人側で申告・納付する必要があります。毎年1月1日〜12月31日に受けた贈与額の合計に基づき、翌年3月15日までに受贈者が税務署へ贈与税の申告を行います。贈与税額が大きくなると受取人の手取り額も大幅に目減りしてしまうため、可能であれば契約者と受取人を同じにして贈与税課税を避けるのが有利と言えるでしょう。

<現役FPのコメント>

税制優遇の有無だけにとらわれず、ご自身の本来の目的（老後資金準備、保障の充実、資産運用など）に合致した方法を選ぶことです。

そのためには、専門家の意見を取り入れるのも有効でしょう。FPは各商品のメリット・デメリットを熟知しているため、自分では気づきにくいポイントも踏まえて最適なプランを提案してくれます。

マネーキャリアの無料相談を活用すれば、プロと一緒にあなたの状況に合った保険や制度の組み合わせを考えることができます。一人で悩まず、FPと二人三脚で最適解を見つけて、将来に向けた安心のプランを構築しましょう。

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<注意すべきポイント>

生命保険料控除による税金の軽減額はせいぜい年間数千〜数万円程度であるのに対し、養老保険の保険料負担額は年間で数十万円に達します。

節税額よりも保険料負担額の方が圧倒的に大きいため、節税だけを目的に無理な契約をするのは本末転倒と言えます。契約前に、現在の収支や将来の家計見通しをしっかり計算し、保険料と家計のバランスを確認しましょう。

一般に保険料の総額は手取り収入の5〜10%程度に収めるのが望ましいとされています。長期にわたって保険料を払い続ける必要があるため、無理なく支払える保険料設定にとどめておくことが大切です。必要保障額との兼ね合いを見極め、家計に負担をかけすぎない範囲で契約しましょう。

もし養老保険の保険料が家計にとって重すぎる場合は、死亡保障は定期保険など割安な商品で確保し、貯蓄は別途積立預金やNISAを活用するなど、保障と貯蓄を分けて検討する方法もあります。

<注意すべきポイント>

途中解約すれば死亡保障もその時点で消滅してしまいます。解約後に万一の事態が起きても保険金を受け取れなくなるため、保障という点でもデメリットが大きいです。途中解約による元本割れリスクを避けるためにも、養老保険に加入する際は長期で支払い続けられるかを慎重に検討しましょう。

将来大きな出費（住宅購入やお子様の教育費など）が予定されている場合、その時期に解約せざるを得なくなる可能性も考慮しなければなりません。契約前に家計のキャッシュフロー計画を立て、満期まで解約せずに継続できる見込みがあるかを確認してください。

<注意すべきポイント>

予定利率が高かった時代に契約した養老保険では、満期保険金が払込総額を上回るケースも見られました。しかし、現在発売されている商品では予定利率が低く設定されており、返戻率も100%前後と低水準です。

もちろん、養老保険の利点は満期まで続ければ元本がほぼ保証される点にあります（保険会社が破綻しない限り）。リスクを抑えて確実に貯蓄したい人にとっては低利回りでもメリットがあります。

しかし、高い運用益を期待するのであれば、養老保険だけに頼るのではなくNISAや投資信託など他の資産運用も組み合わせることを検討した方が良いでしょう。

また、インフレ（物価上昇）の局面では、低利回りのままだと将来的に満期保険金の実質価値（購買力）が目減りしてしまうリスクもあります。長期間の契約では、利回りだけでなく経済環境の変化にも注意する必要があります。

<現役FPのコメント>

経験豊富なFPが丁寧にヒアリングし、シミュレーションを交えながらあなたに最適なプランを提案してくれます。現在の家計状況や将来の希望を踏まえて、養老保険が本当に適しているか、他に有効な手段がないかなど総合的にアドバイスを受けられるでしょう。

また、FPは保険だけでなく税金や社会保険の知識も備えているため、節税に関する疑問も含めて相談できます。相談はオンラインや訪問で全国どこからでも利用でき、予約もスマホで簡単にできます。利用者満足度も98％以上と高く、安心して悩みを打ち明けられる環境です。

相談したからといって必ずしも契約する必要はなく、強引な勧誘も一切ありません。納得できるまで何度でも無料で相談できるので、後悔のない選択のために専門家の知見をぜひ活用してみてください。迷ったときにプロと二人三脚で検討すると、将来に向けた安心と満足につながるでしょう。